Épargne-retraite
Préparer sa retraite suppose d'anticiper la baisse de revenus qui suit la vie active. Le Plan d'Épargne Retraite permet de se constituer un capital ou une rente, avec un cadre fiscal incitatif à la sortie comme à l'entrée.
En bref : l'essentiel à retenir
Le PER, créé par la loi PACTE de 2019, regroupe les anciens produits d'épargne retraite (PERP, Madelin, Article 83) dans un cadre unifié. Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans certaines limites, et l'épargne est disponible en capital, en rente, ou en sortie anticipée pour l'achat de la résidence principale, entre autres cas prévus par la loi.
Les compartiments du PER
Versements volontaires
Alimentés à votre initiative, déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel, avec option de renoncer à la déduction pour optimiser la fiscalité de sortie.
Épargne salariale transférée
Sommes issues de l'intéressement, de la participation ou d'un PERCO antérieur, transférables vers le PER individuel.
Sortie en capital ou en rente
Au départ à la retraite, choix entre capital, rente viagère, ou une combinaison des deux selon vos besoins.
Points de vigilance
Le PER se pilote sur le long terme : trois paramètres méritent une attention particulière.
Disponibilité des fonds
L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé limitativement prévus par la loi.
Recommandation du cabinet : vérifier les cas de déblocage anticipé applicables à votre situation avant de déterminer le montant à y consacrer.
Gestion pilotée ou libre
Le mode de gestion détermine l'exposition aux marchés financiers et donc le couple rendement-risque.
Recommandation du cabinet : faire évaluer le mode de gestion adapté à votre horizon de départ en retraite et à votre tolérance au risque.
Frais du contrat
Frais d'entrée, de gestion et d'arbitrage varient fortement d'un contrat à l'autre et pèsent sur la performance nette.
Recommandation du cabinet : comparer les frais sur la durée totale de détention, pas uniquement à la souscription.
Questions fréquentes
Puis-je récupérer mon épargne avant la retraite ?
Oui, dans des cas limitativement prévus par la loi : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, expiration des droits au chômage, ou cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire.
Quelle différence entre déduire ou non mes versements ?
Déduire réduit votre revenu imposable aujourd'hui mais rend la sortie fiscalisée ; renoncer à la déduction allège la fiscalité à la sortie. Le choix dépend de votre tranche marginale d'imposition actuelle et anticipée à la retraite.
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